So registrieren Sie sich für die Union-OSS und geben Erklärungen ab

Wenn Sie digitale Leistungen oder Waren an Verbraucher in der gesamten EU verkaufen, können Sie über den Union-One-Stop-Shop (OSS) über ein einziges Land melden und zahlen. Dieser Leitfaden erklärt, wo Sie sich registrieren, ab wann die Registrierung gilt und wie die Erklärungen funktionieren. Zuletzt geprüft am 2. Oktober 2026.

Wo Sie sich registrieren

Sie registrieren sich in dem Mitgliedstaat, in dem Ihr Unternehmen ansässig ist. Dieser heißt Mitgliedstaat der Identifizierung.

Sind Sie nicht in der EU ansässig, haben dort aber eine feste Niederlassung, ist es der Mitgliedstaat dieser Niederlassung. Haben Sie Niederlassungen in mehreren Mitgliedstaaten, können Sie einen davon wählen und sind an diese Wahl drei Kalenderjahre lang gebunden.

Wie die Registrierung funktioniert

Sie registrieren sich, indem Sie Ihre Angaben elektronisch über ein Webportal übermitteln, das der Mitgliedstaat bereitstellt. Der Mitgliedstaat prüft die Angaben und leitet sie an die anderen Mitgliedstaaten weiter.

Wann die Registrierung wirkt

Die Registrierung gilt normalerweise ab dem ersten Tag des Kalenderquartals, das auf die Mitteilung an den Mitgliedstaat folgt. Wenn Sie früher eine Lieferung ausführen, können Sie die Regelung ab dieser ersten Lieferung nutzen, sofern Sie den Mitgliedstaat der Identifizierung bis zum zehnten Tag des Folgemonats informieren.

Vierteljährliche Erklärungen

OSS-Erklärungen werden jedes Quartal elektronisch eingereicht, bis zum Ende des Monats, der auf das Ende des Quartals folgt (zum Beispiel die Erklärung für das 1. Quartal bis zum 30. April). Die Zahlung erfolgt mit der Einreichung der Erklärung, spätestens aber bis zum Ablauf der Abgabefrist.

Währung

Die Erklärung wird in der Regel in Euro abgegeben; ein Mitgliedstaat, der den Euro nicht eingeführt hat, kann seine Landeswährung verlangen. Beträge in anderen Währungen werden zum Kurs der Europäischen Zentralbank am letzten Tag des Besteuerungszeitraums umgerechnet.

Was dieser Leitfaden nicht behandelt

Das Ausscheiden aus der Regelung und der Ausschluss werden hier nicht behandelt. Siehe dazu die OSS-Seiten der Europäischen Kommission.

Wo Duty27 ins Spiel kommt

Duty27 bietet EU-OSS-Berichte als Add-on an, erstellt aus den Transaktionen, die Sie archivieren.

API-Schlüssel anfordernAPI-Dokumentation (Englisch)

Weiterführend

• Die EU-Schwelle von 10.000 € bei der Mehrwertsteuer für digitale Verkäufer

Quellen

• Europäische Kommission: Registrierung in der Union-OSS (Englisch)
• Europäische Kommission: OSS-Erklärung und Zahlung (Englisch)

Diese Seite enthält allgemeine Informationen und ist keine Steuerberatung. Klären Sie Ihre eigene Situation mit einem Steuerberater oder Ihrer Steuerbehörde.